一、《解釋》的制定背景

2024年8月19日，最高人民法院、最高人民檢察院聯合舉行新聞發布會，發布“兩高”《關于辦理洗錢刑事案件適用法律若干問題的解釋》（以下簡稱《解釋》），自2024年8月20日起施行。

洗錢犯罪與毒品犯罪、有組織犯罪、金融犯罪、腐敗犯罪等上游犯罪有著緊密聯系，嚴重破壞金融管理秩序，危害國家經濟金融安全，社會危害性大，應依法懲處。1997年刑法對洗錢罪作了規定。《刑法修正案（三）》《刑法修正案（六）》先后對洗錢罪進行了修改完善。為依法懲治洗錢犯罪活動，最高人民法院于2009年制定了《關于審理洗錢等刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》（以下簡稱《2009年解釋》），“兩高一部”于2020年出臺了《關于辦理洗錢刑事案件若干問題的意見》，明確了洗錢犯罪的定罪處罰標準和相關法律適用問題，確保刑法得到正確實施。

從2021年3月1日起施行的《刑法修正案（十一）》對洗錢罪刑法條文作了重大修改，刪除了原刑法條文中的“明知”和“協助”等術語，將“自洗錢”納入打擊范圍，同時取消了罰金刑的限額，對洗錢罪的定罪量刑產生重大影響，迫切需要對現行洗錢刑事司法解釋進行修改。同時，金融行動特別工作組在對我國反洗錢工作進行評估的基礎上，指出了我國反洗錢工作在合規性和有效性方面存在的問題，迫切需要修改完善相關法律、司法解釋和司法政策，更好地滿足反洗錢工作需要。最高人民法院于2021年將制定《解釋》納入司法解釋立項計劃，并正式啟動《解釋》起草工作。

起草制定《解釋》歷時二年多時間。最高人民法院牽頭會同最高人民檢察院，經深入調研論證和廣泛征求意見，結合司法實踐，制定了本《解釋》。其間，征求了全國法院、檢察院系統以及國家監察委員會、公安部、中國人民銀行等有關部門的意見，組織召開專家論證會聽取意見建議，并征求全國人大常委會法工委的意見，數易其稿，不斷修改完善。

二、《解釋》的主要內容

《解釋》共13條，主要內容包括：一是明確“自洗錢”“他洗錢”犯罪的認定標準，以及“他洗錢”犯罪主觀認識的審查認定標準。二是明確洗錢罪“情節嚴重”的認定標準。洗錢數額在五百萬元以上，且具有多次實施洗錢行為；拒不配合財物追繳，致使贓款贓物無法追繳；造成損失二百五十萬元以上；或者造成其他嚴重后果情形之一的，應當認定為“情節嚴重”。三是明確“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質”的七種具體情形。四是明確洗錢罪與掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的競合處罰原則。掩飾、隱瞞刑法第一百九十一條規定的上游犯罪的犯罪所得及其產生的收益，構成洗錢罪，同時又構成掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的，依照洗錢罪定罪處罰。五是明確罰金數額標準。規定了在不同法定刑幅度判處罰金的最低數額。六是明確從寬處罰的標準。行為人如實供述洗錢犯罪事實，認罪悔罪，并積極配合追繳犯罪所得及其產生的收益的，可以從輕處罰；犯罪情節輕微的，可以依法不起訴或者免予刑事處罰。

三、警示教育

《解釋》第五條明確指出“通過典當、租賃、買賣、投資、拍賣、購買金融產品等方式，轉移、轉換犯罪所得及其收益的方式”掩飾、隱瞞實施刑法第一百九十一條規定的上游犯罪的所得及其產生的收益的來源和性質，可以認定為刑法第一百九十一條第一款第五項規定的“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質”。也就是說司法部門已經明確將購買金融產品認定為洗錢行為。

《解釋》的實施將進一步加強金融機構的反洗錢義務，要求金融機構要高度重視對客戶資金來源的識別工作，防止違法犯罪分子通過金融產品掩飾、隱瞞犯罪所得。公司作為金融機構根據《反洗錢法》的要求，要依法采取預防、監控措施，建立健全客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報告制度，履行反洗錢義務。公司根據《反洗錢法》及相關法律法規建立了公司反洗錢內部控制管理體系，制定了《反洗錢內部控制制度》《客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》《洗錢和恐怖融資風險評估及客戶分類管理指引》《大額和可疑交易報告管理辦法》《反洗錢和反恐怖融資工作操作規程》《洗錢和恐怖融資風險自評估制度》《反洗錢保密制度》《反洗錢信息數據安全管理規定》《反洗錢工作考核管理辦法》《產品（業務）洗錢風險評估細則》《反洗錢應急預案》《洗錢類型分析工作管理辦法》《非自然人客戶受益所有人身份識別制度及操作規程》《洗錢和恐怖融資風險管理指引》等十余項制度，各部門及各員工應在工作中嚴格落實制度中的各項要求。

在日常接觸客戶過程中，嚴格按照《反洗錢和反恐怖融資工作操作規程》中要求的操作流程規范運作，獲取客戶身份資料、調查客戶資金來源、審慎開展業務，發現可疑交易及時按照《反洗錢和反恐怖融資工作操作規程》及《大額和可疑交易報告管理辦法》規定的流程措施向公司相關部門報告。

對于違反公司制度的相關部門及人員，公司將會在反洗錢考核中予以體現或按照《合規問責追責管理辦法》進行問責；對于違反反洗錢法律法規的相關部門及人員，國家反洗錢管理機構將根據違規情況進行行政處罰；對于情節嚴重且涉及犯罪的情況，司法機關將根據法律規定追究違法犯罪責任。

相關法條：第一百九十一條 【洗錢罪】為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產生的收益的來源和性質，有下列行為之一的，沒收實施以上犯罪的所得及其產生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：

（一）提供資金賬戶的；

（二）將財產轉換為現金、金融票據、有價證券的；

（三）通過轉賬或者其他支付結算方式轉移資金的；

（四）跨境轉移資產的；

（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質的。

    單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規定處罰。